사업자·세금 가이드
처음 사업을 시작하는 분이 꼭 알아야 할 사업자등록, 과세 유형, 세액감면, 신고 일정을 정리했습니다.
이 가이드는 이해를 돕기 위한 일반 정보입니다. 세법은 매년 바뀌고 개인 상황에 따라 적용이 달라지므로, 신고 전에는 국세청(국번 없이 126)이나 세무 전문가에게 꼭 확인하세요.
1. 비상주사무실로 사업자등록 하는 법
사업자등록은 사업을 시작한 날부터 20일 안에 해야 합니다. 비상주사무실 주소로도 등록할 수 있으며, 이때 사업장을 쓸 권리를 보여주는 임대(전대)차 계약서가 꼭 필요합니다.
진행 순서
- 업종 확인 — 인허가가 필요한 업종인지, 시설 기준이 있는지 먼저 확인합니다.
- 비상주사무실 계약 — 해시스와 계약하고 임대(전대)차 계약서를 받습니다.
- 사업자등록 신청 — 홈택스에서 온라인으로 신청하거나 관할 세무서를 방문합니다.
- 현장 확인(필요 시) — 세무서가 사업장을 확인하러 올 수 있습니다.
- 사업자등록증 발급 — 홈택스에서 바로 출력할 수 있습니다.
필요 서류
| 구분 | 기본 서류 | 해당 시 추가 |
|---|---|---|
| 개인사업자 | 사업자등록 신청서, 임대(전대)차 계약서 사본, 신분증 | 인허가 업종: 허가·등록·신고증 사본 공동사업: 동업계약서 |
| 법인사업자 | 법인설립 신고 및 사업자등록 신청서, 임대(전대)차 계약서 사본, 주주(출자자) 명세서 | 인허가 업종: 허가·등록·신고증 사본 현물출자 법인: 현물출자 명세서 |
해시스는 사업자등록이 반려되면 이용료를 100% 환불해 드립니다. 업종이 걱정되면 계약 전에 먼저 상담하세요.
2. 개인사업자 vs 법인사업자
처음에는 개인사업자로 시작했다가 매출이 늘면 법인으로 바꾸는 경우가 많습니다. 아래 차이를 보고 내 상황에 맞게 고르세요.
| 구분 | 개인사업자 | 법인사업자 |
|---|---|---|
| 설립 | 사업자등록만 하면 시작 | 법인 설립 등기 후 사업자등록 |
| 소득세율 | 종합소득세 6~45% (누진) | 법인세 10~25% (누진, 2026년 이후 개시 사업연도) |
| 자금 사용 | 사업 수익을 자유롭게 사용 | 급여·배당 등 정해진 절차로 인출 |
| 책임 범위 | 대표자가 무한 책임 | 출자한 범위 안에서 책임 |
| 잘 맞는 경우 | 초기 매출이 작고 빠르게 시작할 때 | 매출이 크거나 투자·대외 신뢰가 필요할 때 |
지방소득세는 별도로 붙습니다. 어느 쪽이 유리한지는 예상 매출과 비용에 따라 달라지니 세무 전문가와 상의하세요.
3. 간이과세자 vs 일반과세자
개인사업자는 부가가치세 기준으로 간이과세자와 일반과세자로 나뉩니다. 법인은 모두 일반과세자입니다.
| 구분 | 간이과세자 | 일반과세자 |
|---|---|---|
| 기준 | 직전 연도 매출(공급대가) 1억 400만원 미만 | 그 이상이거나 간이과세 배제 업종 |
| 부가세 부담 | 업종별 부가가치율을 적용해 낮은 편 | 매출세액 − 매입세액 |
| 신고 횟수 | 1년에 1번 (1월) | 1년에 2번 (1월, 7월) |
| 세금계산서 | 일부만 발급 가능 | 발급 가능 |
거래처가 주로 사업자이고 세금계산서가 필요하다면 처음부터 일반과세자가 나을 수 있습니다.
4. 창업중소기업 세액감면
요건을 갖춰 새로 창업한 중소기업은 사업에서 처음 소득이 생긴 과세연도부터 5년 동안 소득세·법인세를 감면받을 수 있습니다(조세특례제한법 제6조). 감면율은 사업장 위치(수도권 밖, 그 밖의 수도권, 과밀억제권역)와 청년 창업인지에 따라 달라집니다. 2026년부터는 수도권 안에서도 지역을 나눠 감면율이 달라졌습니다.
| 사업장 위치 (2026년 1월 1일 이후 창업) | 청년 창업 (만 15~34세) | 그 외 창업 |
|---|---|---|
| 수도권 밖 · 수도권 인구감소지역 | 100% | 50% |
| 그 밖의 수도권 (과밀억제권역·인구감소지역 외) 해시스 전 지점 | 75% | 25% |
| 수도권 과밀억제권역 | 50% | 감면 없음 |
2025년 이전에 창업했다면 종전 기준(과밀억제권역 밖 청년 100%, 그 외 50%)이 적용됩니다. 창업 감면은 2027년 12월 31일까지 창업한 경우에 적용됩니다.
- 청년 나이는 병역 기간(최대 6년)을 빼고 계산합니다.
- 감면 대상 업종이어야 하며, 기존 사업을 이어받거나 폐업 후 같은 사업을 다시 여는 경우는 창업으로 보지 않습니다.
- 감면은 자동으로 되지 않습니다. 종합소득세·법인세 신고 때 직접 신청해야 합니다.
해시스 지점이 있는 용인·화성은 과밀억제권역이 아니며, 인천 청라는 인천경제자유구역이라 과밀억제권역에서 제외됩니다. 같은 수도권이라도 서울이나 과밀억제권역 안에 사업장을 둘 때보다 감면에 유리합니다.
감면율과 요건은 세법 개정으로 바뀔 수 있습니다. 실제 적용 여부는 신고 전에 세무 전문가나 국세청에 확인하세요.
5. 연간 세무 일정
12월 결산 기준의 대표적인 신고·납부 기한입니다. 기한이 주말이나 공휴일이면 다음 영업일까지입니다.
- 원천세 신고·납부직원 급여나 프리랜서 대금을 지급한 경우 (반기 납부 승인 시 1월·7월)
- 부가가치세 확정신고일반과세자 2기(7~12월), 간이과세자 1년분
- 법인세 신고12월 결산 법인
- 부가가치세 1기 예정신고법인 (개인은 보통 세무서 고지서로 납부)
- 종합소득세 신고개인사업자 (성실신고확인 대상은 6월 30일)
- 부가가치세 1기 확정신고일반과세자 1~6월분
- 법인세 중간예납12월 결산 법인
- 부가가치세 2기 예정신고법인 (개인은 보통 고지 납부)
- 종합소득세 중간예납개인사업자, 세무서 고지분 납부
6. 비상주사무실 이용 시 유의사항
- 인허가 업종: 식품 제조, 건설업처럼 면적·시설 기준이 있는 업종은 비상주사무실로 등록이 어려울 수 있습니다. 계약 전에 확인하세요.
- 현장 확인: 세무서가 사업장을 확인하러 올 수 있습니다. 해시스는 실사에 대응할 수 있는 환경을 갖추고 있습니다.
- 계약 기간 관리: 계약이 끝났는데 주소를 그대로 두면 문제가 될 수 있습니다. 이전할 때는 사업자등록 정정 신고를 하세요.
- 통신판매업: 온라인 판매를 하면 통신판매업 신고가 필요하고, 사업장 주소가 판매 페이지에 공개됩니다. 집 주소 대신 사업장 주소를 쓰면 개인정보를 지킬 수 있습니다.
- 우편물: 세무서·관공서 우편물은 중요한 기한이 걸려 있는 경우가 많으니 도착 안내를 받으면 바로 확인하세요.
7. 유용한 사이트
사업자 주소, 오늘 바로 준비하세요
상담부터 계약서 작성까지 비대면으로 빠르게 진행합니다.